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연말정산에서 세액공제 및 소득공제를 활용하면 세금 부담을 줄이고, 추가 환급을 받을 수 있습니다. 연금저축과 IRP 외에도 다양한 방법이 있으니 아래를 참고하세요.
1. 연금저축과 IRP 활용
세액공제 한도
- 연금저축: 연간 납입액 최대 600만 원까지 공제.
- IRP: 연간 납입액 최대 900만 원까지 공제 (연금저축 포함).
- 예: 연금저축에 600만 원, IRP에 300만 원 납입 → 900만 원 공제.
공제율
- 총급여 5,500만 원 이하 또는 종합소득 4,000만 원 이하: 16.5% 공제율.
- 최대 환급액: 148만 5천 원.
- 총급여 5,500만 원 초과: 13.2% 공제율.
- 최대 환급액: 118만 8천 원.
납입 시기
- 해당 연도 12월 31일까지 납입해야 공제 혜택 가능.
2. 주택청약종합저축
공제 대상
- 총급여 7,000만 원 이하 근로자.
- 과세연도에 주택청약종합저축에 납입한 금액.
공제 한도
- 납입액의 최대 240만 원까지 40% 공제.
- 최대 환급액: 96만 원.
3. 전세자금 대출 이자
공제 대상
- 무주택 세대주로서 총급여 7,000만 원 이하.
공제 한도
- 대출 이자 상환액의 최대 300만 원 공제.
4. 월세 공제
공제 대상
- 총급여 5,500만 원 이하(종합소득 4,000만 원 이하) 근로자.
- 국민주택 규모 이하 또는 기준시가 3억 원 이하 주택 거주자.
공제율 및 한도
- 공제율: 15%~12%.
- 한도: 연간 750만 원까지 공제 가능.
5. 신용카드, 체크카드, 현금영수증 공제
공제 기준
- 총급여의 25% 초과분에 대해 공제 가능.
공제율
- 신용카드: 15%.
- 체크카드, 현금영수증: 30%.
- 전통시장, 대중교통: 40%.
- 대중교통 친환경 차량: 80%.
공제 한도
- 총급여 7,000만 원 이하: 최대 300만 원.
- 총급여 1억 2,000만 원 초과: 최대 200만 원.
6. 보장성 보험료 공제
공제 대상
- 생명보험, 건강보험 등 보장성 보험에 납입한 보험료.
공제 한도
- 연간 납입액의 12% 공제.
- 최대 100만 원까지 공제.
7. 의료비 공제
공제 기준
- 총급여의 3% 초과분에 대해 공제 가능.
공제율
- 본인: 15%.
- 부양가족: 15%.
공제 한도
- 한도 없음(본인 의료비).
8. 교육비 공제
공제 대상
- 본인, 배우자, 자녀의 교육비.
공제 한도
- 초등학교~고등학교: 연간 최대 300만 원.
- 대학생: 연간 최대 900만 원.
9. 기부금 공제
공제율
- 기부금액의 15%~30% 공제.
- 1,000만 원 초과분: 30%.
공제 한도
- 총급여의 30% 한도.
10. 장기주식형 펀드 공제
공제 대상
- 장기적으로 주식형 펀드에 투자하는 근로자.
공제율 및 한도
- 납입액의 40% 공제.
- 연간 최대 240만 원 공제 가능.
연말정산 팁
- 자료 제출 마감일 준수
- 회사에 증빙자료 제출 기한을 확인하고, 모든 서류를 준비하세요.
- 필요 서류 준비
- 국세청 홈택스에서 대부분의 자료를 확인 가능.
- 항목별 한도 확인
- 각 공제 항목별로 한도를 초과하지 않도록 관리하세요.
- 조기 납입
- 연말에 몰아서 납입하기보다 정기적으로 납입해 투자 효율을 높이세요.
연말정산은 철저한 준비와 세제 혜택 항목의 적절한 활용이 중요합니다. 추가로 궁금한 점이 있다면 언제든 말씀해주세요! 😊
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